Suka Membayar Pajak? Jangan Dibaca

Kanada memiliki dua sistem pajak - satu untuk karyawan, dan satu lagi untuk pemilik bisnis. Ini bukanlah apa yang akan CRA katakan kepada Anda tetapi faktanya tetap ada - karyawan sangat terbatas

dalam apa yang dapat mereka hapus sementara bisnis berhak atas berbagai macam pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan secara hukum. (Langkah logis berikutnya adalah berhenti memungut pajak 

pada pengusaha sukses karena saya tidak bisa memikirkan satu layanan pemerintah yang layak dibayar - yang tidak bisa lebih baik disediakan oleh sektor swasta. Tapi hei, kami tidak membangun kasus moral melawan perpajakan di sini) .

Jadi mungkin tampak cukup sederhana dan mudah: seseorang harus membuka usaha kecil dan bergabung dengan jajaran 2,6 juta pengusaha Kanada yang menikmati perlakuan pajak yang kewajiban pajak anda menguntungkan dari aliran pendapatan mereka. Anda tidak perlu menjadi orang besar - jika Anda menjalankan bisnis rumahan yang sah dengan tujuan menghasilkan keuntungan, Anda dapat memenuhi syarat untuk sebagian besar potongan yang sama dengan bisnis berbasis kantor .

Sebelum kami menunjukkan kepada Anda apa langkah pertama Anda setelah memutuskan untuk menjalankan bisnis, kami ingin mengeluarkan sedikit peringatan: Tidak seorang pun boleh memulai bisnis rumahan dengan tujuan mendapatkan potongan pajak baru. Itu tidak akan bekerja. Pengurangan pajak adalah hasil dari memiliki bisnis, bukan alasan untuk itu. Kakak Besar (Badan Pendapatan Kanada dalam hal ini) mengawasi Anda.

Jadi apa itu bisnis? Anehnya, Badan Pendapatan Kanada (CRA), pengadilan dan pembayar pajak telah berdebat banyak tentang apa yang tampaknya menjadi pertanyaan yang cukup mudah. Alasannya sederhana: CRA tidak ingin pembayar pajak mengurangi kerugian tahun demi tahun di perusahaan yang dipertanyakan. Departemen pajak menemukan konsep ekspektasi keuntungan yang masuk akal(REOP). Di masa lalu, jika bisnis tidak dapat menunjukkan bahwa itu bisa menjadi menguntungkan, CRA akan menyangkal kerugiannya. Sebagai hasil dari keputusan Mahkamah Agung Kanada tahun 2002, CRA sekarang hanya mempertimbangkan konsep REOP jika ada unsur pribadi (atau hobi) sehubungan perlu membayar pajak dengan bisnis Anda. Jika tidak, CRA umumnya tidak akan lagi mempertanyakan apakah Anda benar-benar menjalankan bisnis atau tidak. Namun, jika ada unsur pribadi atau hobi dalam bisnis Anda, maka harus ditentukan apakah perusahaan Anda dijalankan dengan cara komersial yang cukup untuk menunjukkan bahwa akan ada sumber pendapatan-dan karenanya bisnis. Dalam hal ini CRA akan menerapkan tes REOP. Mari kita tinjau faktor-faktor umum yang dipertimbangkan oleh CRA dalam menilai REOP sebagaimana diuraikan dalam Buletin Interpretasi IT504 mereka:

- Kualifikasi pemilik bisnis untuk menjalankan perusahaan yang sukses

- Waktu yang dicurahkan untuk bisnis

- Waktu yang dihabiskan untuk memasarkan barang dan jasa perusahaan

- Kegiatan distribusi: presentasi karya, produk, layanan kepada publik

- Pendapatan yang diterima dan pertumbuhan pendapatan dengan mempertimbangkan kondisi ekonomi, dan perubahan pasar lainnya

- Catatan sejarah keuntungan

- Jenis biaya yang diklaim dan relevansinya dengan bisnis.

Pertanyaan penting berikutnya adalah: Kapan bisnis dimulai? Alasannya sederhana: agar setiap jumlah dapat dikurangkan pada pengembalian pajak, wajib pajak harus menjalankan bisnis dalam periode fiskal di mana biaya itu terjadi. Berikut beberapa panduan dari Interpretation Bulletin IT 364:

- Sebuah bisnis dimulai setiap kali beberapa aktivitas signifikan yang membentuk bagian reguler dari proses pendapatan-pendapatan terjadi.

- Harus ada konsep khusus jenis kegiatan usaha yang akan dijalankan.

- Struktur organisasi harus ada untuk melakukan pendahuluan penting, untuk menunjukkan apakah ini adalah transaksi satu kali, atau perusahaan yang sedang berjalan.

Oleh karena itu menurut CRA usaha telah dimulai apabila Wajib Pajak:

- Melakukan survei pasar untuk menetapkan tempat atau metode menjalankan bisnis.

- Bahan/persediaan yang dibeli untuk dijual kembali atau diproduksi,

- Memulai pembangunan gedung bersama dengan perekrutan dan pelatihan staf, periklanan, dll.

- Kontrak yang dinegosiasikan dengan pemasok masa depan dan sebagainya.

Secara statistik tingkat kegagalan bisnis tertinggi dalam dua tahun pertama. Biasanya, Anda sebagai pemilik bisnis harus menghabiskan waktu dan uang sebelum menuai penghargaan yang signifikan. Sayangnya, pada awalnya banyak bisnis baru mengalami kerugian operasional, dan kerugian seperti itu yang direalisasikan dalam setahun harus dikurangkan secara penuh dari sumber pendapatan Anda yang lain. Oleh karena itu Anda akhirnya membayar lebih sedikit pajak penghasilan.

Dan di situlah Anda mulai bermain bola dengan CRA. Jika Anda menunjukkan kerugian bisnis dari tahun ke tahun, auditor CRA mungkin mencoba mempertanyakan kelangsungan hidup bisnis Anda. Dan ingat: tidak ada bisnis - tidak ada potongan, murni dan sederhana. Yang berarti semua potongan bisnis Anda yang sah akan dianulir. Argumen CRA adalah bahwa maksud Anda adalah menciptakan kerugian bisnis untuk memulihkan pajak yang dibayarkan atas pekerjaan atau pendapatan investasi Anda. Jangan lupa-ANDA perlu membuktikan bahwa Anda TIDAK menyalahgunakan sistem.